Daňový plán do konce rokuOptimalizace daně z akcií do 31. prosince.
Trackly projde všechny vaše pozice a spočítá, co by s letošní daní udělal jejich prodej: o kolik by daň snížily ztráty, kdy která pozice projde časovým testem, jak by vyšel prodej rozložený do dvou let a kolik se ještě prodá bez daně. Nic se neprodá ani neuloží a o prodeji rozhodujete sami.
ProV předplatném Pro za 149 Kč měsíčně. Jestli se vaše letošní prodeje daní, zjistíte v kalkulačce zdarma a bez registrace.
Co daňový plán ukáže
Ztráty, které letos sníží daň
Prodej se ztrátou sníží zdanitelný zisk z jiných prodejů stejného druhu. Trackly spočítá, která nejmenší kombinace ztrát by ušetřila nejvíc a kolik, po odečtení poplatku za prodej.
Brzy po časovém testu
Pozice, které jsou teď zdaněné, ale za pár týdnů nebo měsíců projdou časovým testem. S dnem, od kdy je prodej bez daně, a o kolik by byla daň nižší.
Prodej rozložený do dvou let
Limit 100 000 Kč platí pro každý rok zvlášť. Trackly spočítá, jak by vyšel prodej rozdělený mezi letošek a leden tak, aby se vešel do limitu v obou letech.
Zisky v letošním limitu
Do limitu 100 000 Kč jsou bez daně všechny prodeje, i se ziskem a před časovým testem. Trackly ukáže, které pozice se do zbytku limitu vejdou a jaký zisk by byl bez daně.
Bez daně ještě prodáte
Kolik vám letos zbývá do limitu u cenných papírů a u kryptoaktiv a které kusy po časovém testu prodáte bez daně kdykoli.
Ztráty, které daň nesníží
A proč: nákup před víc než 3 lety, letošní prodeje pod limitem, žádný zdanitelný zisk stejného druhu, daň pokryjí slevy na dani, nebo by poplatek za prodej byl vyšší než úspora.
Tax-loss harvesting po česku
Prodej ztrátových pozic na konci roku, který sníží daň ze zisků (anglicky tax-loss harvesting), v Česku funguje s několika omezeními:
- Ztráta sníží jen zisk ze zdanitelných prodejů stejného druhu ve stejném roce. Cenné papíry a kryptoaktiva se počítají zvlášť a mzdu ani dividendy ztráta nesníží.
- Do dalších let se ztráta z prodeje cenných papírů nepřevádí. Co nevyužijete do 31. prosince, propadne.
- Ztráta z prodeje po časovém testu se nezapočítává, takový prodej je osvobozený.
- Když jsou letošní prodeje pod limitem 100 000 Kč, nic se nedaní a ztráta nemá co snížit. I prodej ztrátové pozice se přitom do limitu počítá.
Proto plán nepočítá se všemi ztrátami. Ztráty snižují stejný zisk, a když je zisk pokrytý, další ztráta už nic neušetří. Trackly spočítá nejmenší kombinaci, která na zisk stačí, a ostatní označí „navíc nepomůže“. Víc v článku Ztráta z prodeje akcií.
Prodat a koupit zpátky?
Zákon o daních z příjmů pravidlo proti zpětnému nákupu (jako americký wash sale) nemá. Plán ale vždycky připomene, co to stojí: nové kusy začnou časový test od nuly, zaplatíte poplatky za oba obchody a čistě účelový prodej se zpětným nákupem může finanční správa napadnout.
U zisků v limitu 100 000 Kč je to podobné: zpětným nákupem máte vyšší nákupní cenu a při pozdějším prodeji menší zdanitelný zisk. Rozdíl je znát hlavně u pozic, které stejně nebudete držet 3 roky.
Podle vašeho přiznání, nebo zjednodušeně
Když máte v Trackly vyplněné přiznání, plán počítá s ním: se mzdou, slevami na dani, sazbou 23 % i dividendami. Bez přiznání počítá 15 % ze zdanitelného zisku bez slev a řekne to.
Od úspory se odečítá poplatek za prodej. Trackly ho odhadne podle poplatků, které jste u dané pozice zaplatili při nákupu, jako podíl z hodnoty. Ztrátu, u které by poplatek snědl úsporu na dani, plán do úspory nezapočítá. Spread a poplatek za případný nákup zpátky v odhadu nejsou.
Úspora u každé pozice platí pro prodej celé pozice dnes, za dnešní cenu a kurz, a počítá se stejnými pravidly jako přiznání: FIFO, časový test u každého nákupu, limit 100 000 Kč a kurzy ČNB. U lednových prodejů Trackly předpokládá, že jinak v dalším roce nic neprodáte a pravidla se nezmění.
Každý výpočet otevřete jedním kliknutím v simulaci prodeje, kde upravíte počet kusů nebo den prodeje.
Jak na to
- 1
Nahrajte výpisy
Od všech brokerů, u kterých máte pozice. Daň se počítá za vás, ne za brokera: ztráta u jednoho sníží zisk u druhého.
- 2
Otevřete Daňový plán
V menu Daně, od října i na Základním přehledu. Trackly spočítá, co by s letošní daní udělal prodej každé pozice.
- 3
Ověřte výpočet v simulaci
Tlačítko Spočítat v simulaci otevře výpočet v simulaci prodeje. Jestli a co prodáte, rozhodujete sami u svého brokera.
Časté otázky
Je to prodej ztrátových pozic, aby ztráta snížila zdanitelný zisk z jiných prodejů. V Česku jen ve stejném roce a jen proti zisku stejného druhu: cenné papíry a kryptoaktiva zvlášť. Ztráta se do dalších let nepřevádí a ztráta z prodeje po časovém testu se nezapočítává.
Ztráty snižují stejný zisk. Když je zdanitelný zisk pokrytý, další ztráta už daň nesníží a propadne. Plán spočítá nejmenší kombinaci ztrát s nejvyšší úsporou a u ostatních ukáže, že navíc nepomůžou. Malou ztrátu, u které by poplatek za prodej byl vyšší než úspora na dani, do úspory nezapočítá vůbec.
Zákon pravidlo proti zpětnému nákupu nemá. Nové kusy ale začnou časový test od nuly, zaplatíte poplatky za oba obchody a čistě účelový obchod může finanční správa napadnout.
Ano, když máte v Trackly vyplněné přiznání: se mzdou, slevami na dani, sazbou 23 % i dividendami. Bez něj počítá 15 % ze zdanitelného zisku bez slev.
Ztráty i limit 100 000 Kč se počítají za kalendářní rok, takže do 31. prosince. Obchody se vypořádávají o den až dva později a některé podklady počítají se dnem vypořádání, takže obchod z posledních dnů roku může spadnout až do dalšího.
Ne. Plán jen počítá, nic nedoporučuje. O prodeji rozhodujete sami a prodáváte u svého brokera, Trackly k účtu přístup nemá.
Ano. Kryptoaktiva mají vlastní limit 100 000 Kč a jejich ztráta snižuje jen zisk z kryptoaktiv, ne z akcií.
Další daňové funkce
- Simulace prodeje
Kolik zaplatíte na dani, ještě než prodáte, a kolik ušetříte, když počkáte na časový test.
- Kontrola výpočtu daně
Rozpis každého prodeje a odkud je každé číslo, až k řádku výpisu.
- Všechny daňové funkce
Časový test, přílohy č. 2 a č. 4 a celé přiznání jako XML pro EPO.
K přečtení
- Jak legálně snížit daň z akcií
Časový test, limit, započtení ztrát, volba kurzu, DIP a co udělat do 31. prosince.
- Ztráta z prodeje akcií
Započtení se zisky ve stejném roce, proč nejde převést do dalších let, wash sale.
- Časový test u akcií a ETF
Od kdy je prodej bez daně a jak souvisí s limitem 100 000 Kč.
Vyzkoušejte to na vlastním výpisu.
Import, přehled a diverzifikační skóre máte zdarma. Daňový plán a ostatní daňové funkce jsou v Pro.
Orientační výpočet podle pravidel, která Trackly popisuje, ne daňové poradenství.