Trading 212 a daně: daňové přiznání krok za krokem

Trading 212 láká nulovou provizí, frakcemi a automatickým investováním. Pro daně to znamená hodně malých obchodů a žádný hotový podklad: broker daň nestrhává a přiznání nepodává. Tenhle návod ukáže, co z Trading 212 stáhnout, čemu ve výpisu nevěřit a jak se jednotlivé příjmy daní v přiznání za rok 2026.

Co z Trading 212 budete potřebovat

České klienty obsluhuje Trading 212 Markets Ltd. se sídlem na Kypru, pod dohledem kyperského regulátora CySEC. Pro přiznání to znamená, že úroky z hotovosti jsou příjem z Kypru a dividendy ze země, kde má firma sídlo. Potřebujete:

• Export historie (CSV): nákupy, prodeje, dividendy a úroky. Z něj se daň počítá.
• Roční výpis (menu → Documents → Account statements → Annual statements): obecný souhrn, hodí se na kontrolu dividend a sražené daně. Český daňový výpis Trading 212 nedává.

Jak stáhnout historii (CSV)

1. V aplikaci otevřete menu (tři čárky) a zvolte History. Na webu je historie pod vaším profilem vpravo nahoře.
2. Klepněte na ikonu exportu.
3. Vyberte období (nejvýš jeden rok) a zaškrtněte všechna data: Orders, Dividends, Transactions a Interest.
4. Potvrďte. Soubor se připraví na pozadí a stáhne se jako CSV.
5. Zopakujte pro každý rok od prvního nákupu.

Proč nepoužít sloupec Result

U prodejů ukazuje export sloupec Result se ziskem nebo ztrátou. Pro české přiznání se nehodí ze dvou důvodů:

• Trading 212 počítá zisk z průměrné nákupní ceny. Pro časový test ale potřebujete u každého prodaného kusu jeho vlastní nákup a datum. Obvykle se kusy párují od nejstarších (metoda FIFO).
• Výsledek je v měně účtu a kurzem Trading 212. Zákon chce koruny přepočtené kurzem ČNB ke dni obchodu, nebo jednotným kurzem za rok.

Daň proto spočítejte znovu z jednotlivých nákupů a prodejů (sloupce Action, Time, Ticker, No. of shares, Price / share a měna). Result berte jen jako orientační kontrolu.

Jak se daní prodej akcií a ETF z Trading 212

Zisk z prodeje je ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 % (23 % jen u části základu daně nad 36násobek průměrné mzdy). Bez daně je ve dvou případech:

• Časový test: mezi nákupem a prodejem uplynou víc než 3 roky. Počítá se u každého nákupu zvlášť, bez daně je prodej až den po třetím výročí nákupu.
• Hodnotový test: za celý rok prodáte cenné papíry dohromady nejvýš za 100 000 Kč. Počítá se prodejní cena, ne zisk.

Prodeje, které nesplní ani jeden test, se daní. Ztráty z nich můžete ve stejném roce odečíst od zisků z jiných zdanitelných prodejů cenných papírů; do dalších let se nepřevádějí. Podrobnosti má článek Časový test u akcií a ETF.

Pies, AutoInvest a frakce

Pies a AutoInvest nakupují pravidelně a po malých částkách, často ve zlomcích akcií. Ve výpisu je každý provedený příkaz samostatný řádek, takže z jednoho roku může být stovka nákupů. Každý z nich splní časový test v jiný den.

Když pak prodáte část pozice, prodávají se kusy od nejstarších. Prodej po třech letech od prvního nákupu proto ještě nemusí být celý osvobozený: kusy dokoupené později test splní až později.

Poplatky

Trading 212 nebere provizi, některé poplatky ale platíte a jako výdaj snižují zdanitelný zisk:

• Měnová konverze 0,15 % při nákupu nebo prodeji akcie v jiné měně, než je účet. Ve výpisu je ve sloupci Currency conversion fee.
• Poplatky trhů, například francouzská daň z finančních transakcí 0,4 % nebo britská stamp duty 0,5 % při nákupu.

Na dividendy se konverzní poplatek neúčtuje. Do limitu 100 000 Kč se počítá celá prodejní cena, bez odečtení poplatků.

Dividendy

Dividendy ze zahraničí patří do přiznání v hrubé výši (§ 8). Formulář W-8BEN podepisujete při zakládání účtu, platí do konce třetího roku po podpisu a u amerických akcií díky němu sníží srážku z 30 % na 15 %.

Trading 212 připisuje dividendy už po srážce, sraženou daň u každé výplaty najdete ve sloupci Withholding tax. Do přiznání ale patří dividenda před srážkou. V přiznání se zahraniční dividendy uvádějí v příloze č. 4 (samostatný základ, 15 %), kde se odečte daň sražená v zahraničí, nejvýš do sazby ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění. Kdy je výhodnější řádek 38 a kolik doplatíte podle státu, popisuje článek Daň z dividend ze zahraničí.

Úroky z hotovosti a půjčování akcií

Když máte zapnutý úrok z hotovosti, Trading 212 ho připisuje denně. Klientům, kteří nejsou rezidenty Kypru, ho vyplácí bez srážky daně, takže ho v Česku zdaníte sami: jako příjem z kapitálového majetku ze zahraničí (§ 8), stejně jako dividendy v příloze č. 4. V exportu je, když zaškrtnete data Interest.

Pokud máte zapnuté půjčování akcií (share lending), dostáváte z něj také úrok. I to je příjem, který patří do přiznání; jak ho přesně zařadit, si ověřte s daňovým poradcem.

Kam co napsat v přiznání

Termíny a kdo přiznání podává

Přiznání za rok 2026 podáváte papírově do 1. 4. 2027, elektronicky do 3. 5. 2027 a s daňovým poradcem do 1. 7. 2027 (poradce přiznání podává na základě plné moci, kterou od vás potřebuje nejpozději v den podání). Do stejného dne je potřeba daň i zaplatit. Delší lhůta pro elektronické podání platí, jen když přiznání podáte až po 1. 4. 2027. Kdo ho podá dřív, i elektronicky, musí daň zaplatit do 1. 4. 2027.

Podávat ho nemusí zaměstnanec s podepsaným prohlášením (u jednoho zaměstnavatele, případně postupně u více), jehož další příjmy za rok nepřesáhly 20 000 Kč, ani člověk bez mzdy a podnikání, jehož zdanitelné příjmy nepřesáhly 50 000 Kč. Počítají se hrubé příjmy: u prodejů celá prodejní cena těch, které nesplnily časový ani hodnotový test, u dividend a úroků ze zahraničí částka před zdaněním.