Fondee a daně: daňové podklady a přiznání krok za krokem

Fondee investuje do portfolia ETF a samo ho spravuje. Na rozdíl od zahraničních platforem dává klientům podklady k přiznání v češtině, daň za ně ale neplatí. Tenhle návod ukáže, co od Fondee dostanete, kde je potřeba zpozornět a jak se jednotlivé příjmy daní v přiznání za rok 2026.

Co vám Fondee dá k přiznání

Na začátku každého roku připraví Fondee daňové podklady za předchozí rok. Obsahují:

• Daňový výpis s prodeji spárovanými metodou FIFO a s dividendami přepočtenými na koruny,
• vzor vyplněného přiznání, podle kterého můžete vyplnit své.

Když máte investice jen u Fondee, je to pohodlný základ. Vzor ale počítá jen s tím, co se stalo u Fondee: mzdu, jiné brokery ani další příjmy do něj doplníte sami.

Pozor: jednotný kurz

Fondee investuje v eurech a v podkladech přepočítává na koruny jednotným kurzem (průměr kurzů ČNB ke koncům měsíců). Je to legální metoda, jen platí pravidlo: v jednom roce použijte pro všechny příjmy v cizí měně jednu metodu, buď denní kurzy ČNB, nebo jednotný kurz.

Kdy Fondee prodává

Jak se daní prodeje

Zisk z prodeje ETF je ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 % (23 % jen u části základu daně nad 36násobek průměrné mzdy). Bez daně je po 3 letech od nákupu (u každého nákupu zvlášť), nebo když za rok prodáte cenné papíry dohromady nejvýš za 100 000 Kč. Do limitu se počítají prodeje u všech brokerů a i ty po časovém testu. Podrobnosti má článek Časový test u akcií a ETF.

Poplatky

Poplatek za správu si Fondee strhává jednou měsíčně z hotovostní části portfolia, ne prodejem podílů. Fondee ve své nápovědě uvádí, že poplatky můžou být součástí výdajů, sám ale připouští, že se odborníci neshodují. Poplatek se nevztahuje ke konkrétnímu prodeji, proto je opatrnější ho jako výdaj k prodeji nepočítat.

Dividendy z ETF

Klasická portfolia obsahují i distribuční ETF a dividendy chodí průběžně na investiční účet. Jsou to příjmy z kapitálového majetku ze zahraničí (§ 8) a do přiznání patří v hrubé výši ve chvíli připsání na účet, ne až při výběru. ESG portfolia mají jen akumulační ETF, dividendy nevyplácí a průběžně z nich nic do přiznání nepíšete.

Jak dividendy zapsat a kolik doplatíte, popisuje článek Daň z dividend ze zahraničí.

DIP u Fondee

Fondee nabízí dlouhodobý investiční produkt a každý rok k němu připraví přehled vkladů. S ním si příspěvky odečtete ze základu daně, nejvýš 48 000 Kč za rok společně s penzijním spořením a životním pojištěním. Prodeje uvnitř DIP se daní stejně jako mimo něj. Při předčasném výběru vracíte daňové úlevy a Fondee navíc doúčtuje rozdíl v poplatku. Podrobnosti má článek DIP a daně.

Kam co napsat v přiznání

Termíny a kdo přiznání podává

Přiznání za rok 2026 podáváte papírově do 1. 4. 2027, elektronicky do 3. 5. 2027 a s daňovým poradcem do 1. 7. 2027 (poradce přiznání podává na základě plné moci, kterou od vás potřebuje nejpozději v den podání). Do stejného dne je potřeba daň i zaplatit. Delší lhůta pro elektronické podání platí, jen když přiznání podáte až po 1. 4. 2027. Kdo ho podá dřív, i elektronicky, musí daň zaplatit do 1. 4. 2027.

Podávat ho nemusí zaměstnanec s podepsaným prohlášením (u jednoho zaměstnavatele, případně postupně u více), jehož další příjmy za rok nepřesáhly 20 000 Kč, ani člověk bez mzdy a podnikání, jehož zdanitelné příjmy nepřesáhly 50 000 Kč. Počítají se hrubé příjmy: u prodejů celá prodejní cena těch, které nesplnily časový ani hodnotový test, u dividend a úroků ze zahraničí částka před zdaněním.