Portu a daně: daňový výpis, rebalancování a přiznání

Portu investuje za vás do portfolia ETF a samo ho vyvažuje. Pro daně to znamená, že prodeje vznikají i bez vašeho kliknutí. Daň za vás Portu nestrhává, přiznání řešíte sami. Tenhle návod ukáže, co od Portu dostanete, kdy prodeje vznikají a jak se jednotlivé příjmy daní v přiznání za rok 2026.

Co vám Portu dá k přiznání

Každý rok v lednu připraví Portu daňový výpis za předchozí rok. Najdete ho v aplikaci a na webu mezi výpisy a potvrzeními. Obsahuje zdanitelné příjmy z Portu a připsané úroky. K důchodovému účtu (DIP) vydává Portu zvlášť potvrzení o příspěvcích.

Kdy Portu prodává

Prodej po časovém testu je osvobozený, i tak se ale jeho prodejní cena počítá do limitu 100 000 Kč. Velké vyvažování u Portu tak může posunout přes limit vaše jiné prodeje, které by jinak byly osvobozené.

Jak se daní prodeje

Zisk z prodeje ETF je ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 % (23 % jen u části základu daně nad 36násobek průměrné mzdy). Bez daně je po 3 letech od nákupu (u každého nákupu zvlášť), nebo když za rok prodáte cenné papíry dohromady nejvýš za 100 000 Kč. Ztráty ze zdanitelných prodejů snižují zisky ve stejném roce. Podrobnosti má článek Časový test u akcií a ETF.

Poplatky

Poplatek za správu portfolia zahrnuje obchodování, vyvažování i směnu měn, takže samostatné poplatky za jednotlivé obchody nemáte. Strhává se měsíčně z hotovostní části portfolia, ne prodejem podílů. Ke konkrétnímu prodeji se nevztahuje, a proto se jako výdaj k prodeji obvykle nepočítá.

Dividendy z ETF

Když máte v portfoliu distribuční ETF, připíše vám Portu dividendy na účet a dál je investuje. Dividenda je příjem v den výplaty, i když ji hned znovu zainvestujete, a do přiznání patří v hrubé výši jako příjem ze zahraničí. U ETF se sídlem v Irsku se obvykle nic nesráží, takže v Česku doplatíte celých 15 %. Akumulační ETF dividendy nevyplácí a průběžně nic do přiznání nepíšete.

Jak dividendy zapsat a kdy se vyplatí řádek 38 místo přílohy č. 4, popisuje článek Daň z dividend ze zahraničí.

Investiční rezerva a úroky

Úroky z Investiční rezervy připisuje Portu v hrubé výši, bez sražené daně, a uvede je v daňovém výpisu. Jsou to příjmy z kapitálového majetku (§ 8): když přiznání podáváte, patří do něj. Zaměstnanec, jehož další příjmy za rok nepřesáhnou 20 000 Kč, kvůli nim přiznání podávat nemusí. Kam přesně úroky v přiznání patří, ověřte podle daňového výpisu.

Důchodový účet (DIP)

Důchodový účet Portu je dlouhodobý investiční produkt. Příspěvky si odečtete ze základu daně, nejvýš 48 000 Kč za rok společně s penzijním spořením a životním pojištěním, a Portu k nim vydává každý rok potvrzení. Prodeje uvnitř DIP se daní stejně jako mimo něj a případnou daň zaplaťte z peněz mimo DIP. Podmínky a postup popisuje článek DIP a daně.

Jak stáhnout transakce

Na kontrolu výpisu, nebo když máte investice i jinde a chcete vidět celý rok dohromady:

1. Na webu Portu otevřete Peníze → Peněženka a transakce.
2. Vyberte celé období od prvního vkladu, ne jen poslední rok. Ve filtrech nechte všechny své investice (i DIP) a všechny typy transakcí.
3. Dole na stránce klikněte na Stáhnout jako CSV.

Kam co napsat v přiznání

Termíny a kdo přiznání podává

Přiznání za rok 2026 podáváte papírově do 1. 4. 2027, elektronicky do 3. 5. 2027 a s daňovým poradcem do 1. 7. 2027 (poradce přiznání podává na základě plné moci, kterou od vás potřebuje nejpozději v den podání). Do stejného dne je potřeba daň i zaplatit. Delší lhůta pro elektronické podání platí, jen když přiznání podáte až po 1. 4. 2027. Kdo ho podá dřív, i elektronicky, musí daň zaplatit do 1. 4. 2027.

Podávat ho nemusí zaměstnanec s podepsaným prohlášením (u jednoho zaměstnavatele, případně postupně u více), jehož další příjmy za rok nepřesáhly 20 000 Kč, ani člověk bez mzdy a podnikání, jehož zdanitelné příjmy nepřesáhly 50 000 Kč. Počítají se hrubé příjmy: u prodejů celá prodejní cena těch, které nesplnily časový ani hodnotový test, u dividend a úroků ze zahraničí částka před zdaněním.