Patria Finance a daně: jak využít podklady pro přiznání

Patria Finance patří k nejstarším českým brokerům a na rozdíl od zahraničních platforem dává klientům podklady k přiznání v češtině. Daň za vás ale nepočítá s konečnou platností ani ji neplatí. Tenhle návod ukáže, co od Patrie dostanete, kde má kalkulace slabá místa a jak se jednotlivé příjmy daní v přiznání za rok 2026.

Co vám Patria dá k přiznání

Ve WebTraderu najdete sekci Podklady pro daňové přiznání (Patria aplikaci v roce 2025 obnovila, názvy se proto můžou mírně lišit):

• Kalkulace zisků a ztrát z prodejů jako podklad pro ostatní příjmy (§ 10). Patria ji aktualizuje na konci ledna.
• Výpis vkladů peněz z korporátních akcí, například vyplacené peníze při odkupu nebo fúzi.
• Reklasifikace amerických fondů, zhruba na konci března.

Výše přijatých dividend je na čtvrtletních výpisech a doklad o sražené dani ve Výpisech → Konfirmace dividend. Když si podklady necháte poslat e-mailem nebo poštou na žádost, Patria si podle ceníku účtuje poplatek.

Kalkulace zisků a ztrát: co umí a co ne

Kalkulace páruje prodeje s nákupy metodou FIFO, přepočítává je kurzem ČNB ke dni vypořádání a započítává poplatky za související obchody. To je dobrý základ, Patria ale sama upozorňuje, že kalkulace nemusí být úplná ani správná. Na tři věci si dejte pozor:

• Převedené cenné papíry z jiného brokera nemají v Patrii skutečnou nákupní cenu ani datum. Doplňte je z výpisu původního brokera, jinak nevyjde zisk ani časový test.
• Ostatní brokeři. Hodnotový test 100 000 Kč a započtení ztrát se počítají ze všech vašich prodejů za rok. Kdo prodával i jinde, musí výsledky sečíst.
• Den vypořádání. Patria se u kurzu, časového testu i zařazení do roku řídí dnem vypořádání, obvykle druhým pracovním dnem po obchodu. Prodej z 30. 12. vypořádaný 2. 1. tak podle ní patří do dalšího roku. Kdo počítá se dnem obchodu (jako řada jiných nástrojů), může mít mírně jiné kurzy a u prodejů na přelomu roku i jiný rok. V celém roce postupujte jednotně.

Jak stáhnout obchody a dividendy

Na kontrolu nebo do vlastního výpočtu se hodí exporty z nového WebTraderu:

1. V hlavní nabídce otevřete Transakce.
2. Pro nákupy a prodeje zvolte Obchodní pokyny, v nabídce vpravo vyberte export do Excelu (XLSX).
3. Pro dividendy zvolte Cash flow a exportujte stejně. Jsou to dva samostatné soubory.
4. Vyberte celé období od prvního nákupu, ne jen poslední rok.

Korporátní akce, třeba splity nebo spin-offy, v exportu obchodů nejsou. Když nějakou máte, zkontrolujte počty kusů ručně.

Jak se daní prodej akcií a ETF

Zisk z prodeje je ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 % (23 % jen u části základu daně nad 36násobek průměrné mzdy). Bez daně je, když od nákupu uplynou víc než 3 roky (časový test, u každého nákupu zvlášť), nebo když za rok prodáte cenné papíry dohromady nejvýš za 100 000 Kč (hodnotový test). Ztráty ze zdanitelných prodejů snižují zisky ve stejném roce, do dalších let se nepřevádějí.

Podrobnosti mají články Časový test u akcií a ETF a Ztráta z prodeje akcií.

Poplatky

Do výdajů patří poplatky přímo spojené s nákupem a prodejem: provize a poplatek burze. Kalkulace Patrie je u souvisejících obchodů započítává sama. Poplatek za úschovu cenných papírů a odchylku kurzu při konverzi měny Patria účtuje zvlášť, k jednotlivému prodeji se nepřiřazují a kalkulace s nimi nepočítá. Aktuální výši poplatků najdete v ceníku Patrie.

Dividendy a reklasifikace

Formulář W-8BEN platí do konce třetího roku po podpisu. Když vyprší, sráží se z amerických dividend 30 % a Patria uvádí, že zpětná oprava není možná. Hlídejte si proto jeho platnost.

Zahraniční dividendy patří do přílohy č. 4, nebo na řádek 38 s přílohou č. 3. Víc v článku Daň z dividend ze zahraničí.

Indigo a DIP

Indigo je obhospodařované portfolio: Patria ho za vás vyvažuje a při tom prodává. Prodeje se daní úplně stejně jako vaše vlastní, počítají se do limitu 100 000 Kč a daň řešíte vy.

Patria nabízí i dlouhodobý investiční produkt (DIP) a každý rok k němu vydává daňové potvrzení. S ním si příspěvky odečtete ze základu daně, nejvýš 48 000 Kč za rok společně s penzijním spořením a životním pojištěním. Obchody na DIP se daní stejně jako na běžném účtu. Podrobnosti má článek DIP a daně.

Kam co napsat v přiznání

Termíny a kdo přiznání podává

Přiznání za rok 2026 podáváte papírově do 1. 4. 2027, elektronicky do 3. 5. 2027 a s daňovým poradcem do 1. 7. 2027 (poradce přiznání podává na základě plné moci, kterou od vás potřebuje nejpozději v den podání). Do stejného dne je potřeba daň i zaplatit. Delší lhůta pro elektronické podání platí, jen když přiznání podáte až po 1. 4. 2027. Kdo ho podá dřív, i elektronicky, musí daň zaplatit do 1. 4. 2027.

Podávat ho nemusí zaměstnanec s podepsaným prohlášením (u jednoho zaměstnavatele, případně postupně u více), jehož další příjmy za rok nepřesáhly 20 000 Kč, ani člověk bez mzdy a podnikání, jehož zdanitelné příjmy nepřesáhly 50 000 Kč. Počítají se hrubé příjmy: u prodejů celá prodejní cena těch, které nesplnily časový ani hodnotový test, u dividend a úroků ze zahraničí částka před zdaněním.