XTB a daně: jak z výpisu připravit daňové přiznání

XTB patří mezi nejoblíbenější brokery českých investorů: akcie a ETF bez provize, frakce i investiční plány. Daně ale za vás neřeší. Z prodejů daň nestrhává a přiznání nepodává. Tenhle návod projde, co z XTB stáhnout, co v podkladech chybí a jak se jednotlivé příjmy daní v přiznání za rok 2026.

Co z XTB budete potřebovat

K přiznání se hodí dva dokumenty:

• Export historie účtu (Excel): uzavřené a otevřené pozice a peněžní operace včetně dividend, sražené daně a úroků. Z něj se daň počítá.
• Fiskální report (PDF a Excel): roční souhrn, který XTB připravuje pro daňové účely. Hodí se na kontrolu, rovnou do přiznání ho ale přepsat nejde.

Jak stáhnout výpis z XTB

Ve webové platformě xStation

1. Přihlaste se do xStation a nad grafem otevřete záložku Historie účtu.
2. Vyberte přehled: uzavřené pozice, nebo peněžní operace (ty obsahují dividendy a úroky).
3. Nastavte období od prvního obchodu do konce roku 2026.
4. Stáhněte soubor ve formátu Excel.

V mobilní aplikaci

1. Klepněte na ikonu profilu a otevřete Historii transakcí.
2. Na záložce uzavřených pozic nebo peněžních operací klepněte na ikonu šipky a založte nový report.
3. Vyberte období a účet a report vygenerujte. Hotový soubor najdete v historii reportů.

Fiskální report: k čemu je a k čemu ne

XTB každý rok koncem února nebo začátkem března zveřejní Fiskální report za předchozí rok. Ve webové platformě je v Můj profil → Dokumenty, v aplikaci ve Formulářích a dokumentech. Heslo k souboru je uvedené v Mém profilu.

Report shrnuje zisky a ztráty podle kategorií nástrojů, zvlášť CFD a zvlášť skutečné akcie a ETF, dále poplatky, úroky a dividendy se sraženou daní. Pro přiznání má ale dvě slabiny:

• Čistý zisk z akcií a ETF je v měně nástroje, ne v korunách přepočtených kurzem ČNB ke dni obchodu nebo jednotným kurzem, jak chce český zákon.
• Ze souhrnu za rok nepoznáte, které prodeje splnily časový test. Ten se posuzuje u každého nákupu zvlášť.

XTB navíc výslovně uvádí, že za čísla v reportu neodpovídá. Berte ho jako kontrolu, ne jako hotový podklad.

Akcie a ETF, nebo CFD?

V XTB se dá obchodovat se skutečnými akciemi a ETF i s CFD na stejné tituly. Daňově jde o dva různé světy, proto je potřeba je ve výpisu rozlišit:

Ztráta z CFD nesníží zisk z akcií a naopak: každý druh příjmu se v příloze č. 2 počítá zvlášť.

Jak se daní prodej akcií a ETF z XTB

Zisk z prodeje je ostatní příjem podle § 10 zákona o daních z příjmů a daní se 15 % (23 % jen u části základu daně nad 36násobek průměrné mzdy). Bez daně je ve dvou případech:

• Časový test: mezi nákupem a prodejem uplynou víc než 3 roky. Počítá se u každého nákupu zvlášť a bez daně je prodej až den po třetím výročí nákupu: koupeno 15. 3. 2023, bez daně od 16. 3. 2026.
• Hodnotový test: za celý rok prodáte cenné papíry dohromady nejvýš za 100 000 Kč. Počítá se prodejní cena, ne zisk.

Jak časový test počítat u investičních plánů a částečných prodejů, rozebírá článek Časový test u akcií a ETF.

Výpočet v korunách

Nákup i prodej přepočítáte na koruny, buď kurzem ČNB ke dni obchodu, nebo jednotným kurzem za rok. V jednom roce smíte použít jen jednu metodu. Zisk v korunách se proto liší od zisku v dolarech, který ukazuje XTB: promítne se do něj i pohyb kurzu koruny.

Kurzy jsou pro ilustraci. Dolar mezi nákupem a prodejem oslabil, takže zisk v korunách je menší, než by odpovídalo 300 dolarům. Když koruna oslabí, je to naopak. Časový test by tenhle prodej splnil až od 16. 3. 2027.

Pořadí prodeje: FIFO, nebo konkrétní nákup

Při prodeji XTB automaticky bere nejstarší kusy (metoda FIFO). V mobilní aplikaci si ale můžete vybrat konkrétní nákup, který prodáváte. Kalkulačky včetně té od Trackly počítají FIFO; pokud v aplikaci prodáváte vybrané nákupy, může váš výsledek vyjít jinak.

Frakce a investiční plány

Investiční plány nakupují pravidelně, takže každý nákup má vlastní datum a časový test splní v jiný den. Frakční akcie jsou v XTB takzvaná frakční práva: akcie drží XTB a vy máte právo na jejich část. Samo XTB uvádí, že jejich daňové posouzení v Česku není jednoznačné.

Poplatky a měnová konverze

Poplatky brokera jsou výdajem a snižují zdanitelný zisk. U akcií a ETF v XTB jde hlavně o tyto:

• Provize: žádná do měsíčního objemu obchodů 100 000 EUR, nad něj 0,2 % (nejméně 10 EUR).
• Měnová konverze 0,5 %: když kupujete nebo prodáváte akcii v jiné měně, než je váš účet (třeba americkou akcii z korunového účtu). Ve výpisu ji jako samostatný řádek nenajdete, je započítaná v kurzu.

Právě konverzi většina lidí ve výdajích zapomene. Kalkulačka Trackly ji u akcií v jiné měně, než je účet, dopočítá podle ceníku. Poplatky se ale neodečítají od prodejní ceny pro limit 100 000 Kč, ten se počítá z celé prodejní ceny.

Dividendy a formulář W-8BEN

Dividendy ze zahraničí patří do přiznání v hrubé výši, i když už z nich daň byla sražená (§ 8). Kolik se sráží, záleží na zemi:

• Akcie z USA: 30 %, s vyplněným formulářem W-8BEN 15 %. V XTB se formulář pro české klienty nevyplňuje sám: najdete ho ve webové platformě v Mém profilu na záložce W-8BEN, v aplikaci v Profilu u osobních údajů. Platí do konce třetího roku po podpisu.
• České akcie: XTB uvádí srážku 35 %. Jak s ní v přiznání naložit, je dobré probrat s poradcem; potvrzení o sražené dani vystaví XTB za poplatek.

Zahraniční dividendy se uvádějí v příloze č. 4 (samostatný základ daně, 15 %), kde se odečte daň sražená v zahraničí, nejvýš do sazby ze smlouvy o zamezení dvojího zdanění. U amerických akcií s W-8BEN je to 15 %, takže v Česku obvykle nic nedoplácíte. Sazby pro další státy a příklad výpočtu najdete v článku Daň z dividend ze zahraničí.

Úroky z volné hotovosti

XTB platí úrok z nezainvestované hotovosti a připisuje ho jednou měsíčně. Ve výpisu je jako „Free-funds Interest“, případná sražená daň jako „Free-funds Interest Tax“.

Jestli úroky patří do přiznání, záleží na tom, jaká daň z nich byla sražena. Česká srážková daň je konečná a takové úroky se do přiznání nepíšou. Úroky ze zahraničí bez české srážky do přiznání patří (§ 8, příloha č. 4). Pokud si nejste jistý, zeptejte se podpory XTB, jakou daň a v jaké zemi z úroků srážejí.

Kam co napsat v přiznání

Termíny a kdo přiznání podává

Přiznání za rok 2026 podáváte papírově do 1. 4. 2027, elektronicky do 3. 5. 2027 a s daňovým poradcem do 1. 7. 2027 (poradce přiznání podává na základě plné moci, kterou od vás potřebuje nejpozději v den podání). Do stejného dne je potřeba daň i zaplatit. Delší lhůta pro elektronické podání platí, jen když přiznání podáte až po 1. 4. 2027. Kdo ho podá dřív, i elektronicky, musí daň zaplatit do 1. 4. 2027.

Podávat ho nemusí zaměstnanec s podepsaným prohlášením (u jednoho zaměstnavatele, případně postupně u více), jehož další příjmy za rok nepřesáhly 20 000 Kč, ani člověk bez mzdy a podnikání, jehož zdanitelné příjmy nepřesáhly 50 000 Kč. Počítají se hrubé příjmy: u prodejů celá prodejní cena těch, které nesplnily časový ani hodnotový test, u dividend a úroků ze zahraničí částka před zdaněním.